確定申告は、1年間（1月1日〜12月31日）の所得とそれにかかる税金を計算し、申告・納税する手続きです。個人事業主・フリーランスは原則として毎年必要になります。はじめてだと身構えがちですが、流れと必要書類を押さえれば難しくありません。期間・必要書類・手順を整理します。
いつ申告する？（期間と納税）
前年（1月1日〜12月31日）の所得について、原則として翌年2月16日から3月15日までに申告します。所得税の納付期限も3月15日です（これらの日が土日の場合は翌平日にずれることがあります）。口座から自動で引き落とす振替納税を事前に届け出ておくと、納付日が後ろにずれて引き落とされます。
事前準備（青色申告の申請）
青色申告（最大65万円控除）をするには、事前に税務署へ「開業届」と「所得税の青色申告承認申請書」を提出しておく必要があります。青色申告承認申請書の期限は、青色申告をしたい年の3月15日まで（その年の1月16日以後に開業した場合は開業から2か月以内）です。詳しくは青色申告と白色申告の違いを参照してください。
必要書類
- 確定申告書：所得や税額を記載するメインの書類。
- 青色申告決算書（白色は収支内訳書）：1年間の売上・経費・利益をまとめた書類。日々の帳簿から作成します。
- 各種控除の証明書：社会保険料（国民年金・国民健康保険）、iDeCo・小規模企業共済の掛金、生命保険料、ふるさと納税の寄附金受領証明書など。
- マイナンバーと本人確認書類：確定申告書にマイナンバーを記載し、本人確認書類の提示または写しの添付が必要です。
確定申告の流れ
- ① 1年間の記帳：売上と経費を帳簿につける（青色65万円控除は複式簿記）。領収書・請求書を保管。
- ② 決算書を作る：帳簿から青色申告決算書（または収支内訳書）を作成し、利益を確定する。
- ③ 確定申告書を作る：利益から各種控除を引いて課税所得・税額を計算する。
- ④ 提出する：2月16日〜3月15日に、e-Taxや郵送などで提出する。
- ⑤ 納税する：3月15日までに所得税を納める（振替納税なら指定日に口座引落）。
ヒント：国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使うと、画面の案内に沿って金額を入力するだけで、確定申告書と青色申告決算書を作成し、e-Taxで提出できます。会計ソフトを使えば①〜③もまとめて進められます。
提出方法（e-Tax・郵送・窓口）
提出方法は、e-Tax（電子申告）・郵送・税務署の窓口の3つです。とくにe-Taxは、複式簿記での記帳とあわせると青色申告特別控除が65万円になる要件のひとつを満たせるため、青色申告ならe-Taxがおすすめです（紙提出は55万円）。
まとめ
- 確定申告は前年の所得について、原則2月16日〜3月15日に申告・納税する。
- 青色申告（65万円控除）は、事前に開業届と青色申告承認申請書の提出が必要。
- 必要書類は、確定申告書・青色申告決算書（白色は収支内訳書）・各種控除証明書・マイナンバー。
- 提出はe-Tax・郵送・窓口。青色はe-Taxにすると65万円控除の要件のひとつを満たせる。
申告前に、利益から税金・社会保険料がいくらになるかを把握しておくと安心です。確定申告の税額試算で、青色・白色別の概算を確認できます。